În a doua jumătate a anului 2025, pachetul fiscal anunțat pentru august aduce schimbări semnificative care vor afecta companiile și persoanele fizice, punctând nevoia de adaptare rapidă și de planificare atentă.

De la 1 august 2025, se instalează un nou cadru de TVA: cota standard crește de la 19% la 21%, iar cele două cote reduse (5% și 9%) sunt înlocuite de o singură cotă redusă de 11%. Această modificare are impact direct asupra prețurilor, cu o creștere estimată a inflației de aproximativ 0,4 puncte procentuale pentru fiecare punct procentual de TVA. Sectorul HoReCa va rămâne sub cota redusă de 11%, cel puțin până la o eventuală revizuire a modificărilor fiscale din luna octombrie.

Accizele sunt, de asemenea, majorate cu circa 10% tot din august, pentru o gamă largă de produse precum tutun (inclusiv noile forme de consum), alcool, băuturi cu zahăr adăugat, precum și pentru carburanți.

Un alt element important vizează Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate (CASS): începând cu 1 august, peste pragul de pensie de 3.000 lei/lună, se aplică o cotă de 10% CASS, extinsă și la pensiile private și din străinătate.

Aceste schimbări fiscale se înscriu într-un demers guvernamental mai amplu, menit să reducă rapid deficitul bugetar, estimat la peste 8% din PIB, dar și să alinieze România cu regulile UE și criteriile pentru aderarea la zona euro.

Salariile se află, de asemenea, sub o presiune considerabilă, guvernul a decis să înghețe salariile din sectorul bugetar și a introdus, în februarie 2025, un mecanism pentru stabilirea salariului minim pe economie, cu scopul de a reduce presiunile inflaționiste și costurile legate de forța de muncă. În sectorul privat, salariile continuă să crească, însă într-un ritm controlat strategic, pentru a atrage și păstra angajații valoroși, evitând în același timp amplificarea inflației.

În paralel, digitalizarea fiscală avansează rapid. Proiectele precum RO e‑Transport, e‑Factura și SAF‑T impun firmelor să investească în sisteme ERP și soluții AI contabile. Începând cu 7 iulie 2025, nedeclararea transporturilor cu risc fiscal ridicat poate conduce la confiscarea până la 100% a bunurilor, după abateri repetate. În ansamblu, aceste reguli stricte transformă conformarea digitală din opțiune în condiție esențială de operare.

Companiile trebuie să își revizuiască prețurile și marjele prin analize detaliate de cost și profitabilitate pentru fiecare produs sau serviciu, astfel încât să decidă dacă majorările de costuri vor fi transferate către clienți, absorbite în marje sau gestionate intern. Este important ca sistemele ERP să fie actualizate pentru a putea administra noile cote de TVA, accize și contribuții, iar procesele contabile și cele de salarizare trebuie adaptate pentru a evita erorile de raportare și eventualele penalități. Pentru a menține un cash-flow sănătos, companiile trebuie să planifice cu atenție achizițiile și plățile, asigurându-se că dispun de lichiditate suficientă, și să renegocieze termenii de plată cu furnizorii și clienții, după caz. Totodată, este recomandat să exploreze programele de finanțare oferite de Uniunea Europeană, precum PNRR și MFF, care pot sprijini actualizarea infrastructurii IT, dezvoltarea competențelor digitale și digitalizarea afacerilor, contribuind astfel la reducerea presiunii asupra cash-flow-ului și creșterea eficienței operaționale.

În această perioadă de schimbări fiscale majore, sprijinul unui consultant fiscal dedicat devine mai important ca niciodată. Echipa noastră vă poate ajuta cu analize detaliate, recomandări strategice și implementare practică a noilor măsuri, asigurându-vă că afacerea dumneavoastră se adaptează rapid și eficient la noile cerințe legislative.

Contactați echipa Cabot pentru o discuție personalizată despre impactul acestor modificări asupra companiei dumneavoastră: https://cabot-tp.ro/contact/