Anul 2024 a adus o accentuare a presiunilor economice asupra companiilor din România, care s-au confruntat cu un context global tensionat, volatilitate fiscală internă și o scădere pronunțată a consumului. Toți acești factori au contribuit la creșterea riscului de insolvență în rândul firmelor active.

În contextul angajamentelor asumate prin Planul Național de Redresare și Reziliență (PNRR), România se pregătește să reintroducă o taxă auto pentru vehiculele poluante.

În contextul tranziției energetice și al încurajării utilizării surselor regenerabile de energie, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a adus clarificări privind aplicarea cotei reduse de TVA pentru bateriile de stocare utilizate în sistemele fotovoltaice.

Începând cu anul 2025, contribuabilii care obțin venituri din cedarea folosinței bunurilor trebuie să fie atenți la noile reglementări fiscale impuse de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF).

Ministerul Finanțelor a lansat un proiect de ordonanță de urgență care introduce o serie de modificări semnificative în Codul Fiscal, având ca principal obiectiv alinierea legislației românești la directivele europene privind taxa pe valoare adăugată (TVA).

Directiva FASTER (Faster and Safer Relief of Excess Withholding Taxes) este o inițiativă a Uniunii Europene (UE) menită să simplifice și să armonizeze procedurile de reducere a surplusului de impozit reținut la sursă.

Începând cu 1 ianuarie 2025, întreprinderile mici și mijlocii (IMM-uri) din Uniunea Europeană vor trebui să respecte noile reguli fiscale privind regimul de TVA, menite să simplifice conformarea și să îmbunătățească oportunitățile de comerț transfrontalier, dar care aduc și diverse provocări.

La finalul anului 2024, Guvernul României a aprobat reintroducerea impozitului pe construcții, cunoscut anterior drept „taxa pe stâlp”. Deși cota a fost redusă de la 1,5% la 1%, noua versiune aduce modificări și provocări semnificative pentru contribuabili. Impozitul va fi colectat începând cu a doua jumătate a anului 2025.

Prețurile de transfer reprezintă un subiect intens discutat în țările din Europa Centrală și de Est. Acestea au o importanță deosebită pentru companiile care fac parte din grupuri multinaționale sau sunt afiliate cu alte societăți, deoarece influențează conformitatea fiscală și fluxurile financiare intra-grup. Pentru a evita ajustări fiscale impuse de autoritățile fiscale, companiile pot opta pentru acorduri de prețuri în avans, oferind astfel o predictibilitate financiară sporită.

Controlul fiscal reprezintă un proces prin care autoritățile verifică dacă contribuabilii respectă obligațiile fiscale. Pentru a evita problemele legale și pentru a gestiona eficient o inspecție fiscală, firmele trebuie să fie bine pregătite.

Guvernul României a introdus recent Ordonanța „Trenuleț”, o măsură legislativă care aduce schimbări semnificative în regimul fiscal aplicabil anumitor sectoare strategice ale economiei.

Anul 2025 aduce schimbări fiscale semnificative, care vor influența modul în care companiile își desfășoară activitatea și își gestionează obligațiile fiscale. Acest newsletter este conceput pentru a vă ajuta să înțelegeți noile reglementări și să vă pregătiți corespunzător.

BEFIT (Business in Europe: Framework for Income Taxation) este o propunere a Comisiei Europene, lansată pe 12 septembrie 2023, pentru a crea un sistem unic de impozitare a veniturilor companiilor în Uniunea Europeană.

Ministerul Finanțelor propune un proiect de OUG pentru sprijinirea investițiilor strategice din industria prelucrătoare.

Raportările CbCr (Country-by-Country Reporting) și Public CbCr sunt instrumente importante pentru creșterea transparenței fiscale a companiilor multinaționale. Ele arată cum sunt distribuite veniturile, profiturile și alte informații financiare ale grupurilor de firme în diverse țări.

Joi, în data de 5 decembrie 2024, a fost publicată în Monitorul Oficial 1222, Ordonanța de Urgență nr. 138/04.12.2024 care aduce clarificări și modificări ale RO e-Factura, RO e-TVA, și RO e-Transport dar și modificări ale Codului fiscal și Legii contabilității.

e-Factura este o platformă electronică creată de ANAF, care centralizează toate facturile emise într-o bază de date. Scopul său este să permită autorităților să monitorizeze tranzacțiile economice în timp real, pentru a reduce evaziunea fiscală.

Pe scurt, prețurile de transfer sunt prețurile la care firmele din același grup își vând produse, servicii sau își acordă împrumuturi. Aceste prețuri trebuie să fie asemănătoare cu cele folosite între companii care nu au legături între ele – un fel de „preț corect de piață”.

Uniunea Europeană a introdus Mecanismul de Ajustare a Carbonului la Frontieră (CBAM) ca parte a strategiei sale de reducere a emisiilor de carbon, vizând importurile de bunuri intens consumatoare de carbon.

Ordonanța aduce o noutate semnificativă: extinderea facilităților fiscale pentru cercetare-dezvoltare (CD) și către companiile care au devenit obligate să plătească impozitul minim pe cifra de afaceri (IMCA)

Noul document, denumit avizul special de însoțire a mărfii este obligatoriu pentru toți comercianții care desfășoară activități în regimul cash & carry

Metoda marjei nete (TNMM) este una dintre metodele aprobate de liniile directoare OECD

Regulile privind amnistia fiscală stabilite prin OUG 107/2024 au fost deja modificate prin OUG nr. 112/2024, aplicabilă începând cu data de 25 septembrie 2024

Ordonanța de Urgență nr. 107/2024 introduce următoarele măsuri fiscale pentru toate categoriile de contribuabili

Prețurile de transfer sunt esențiale pentru gestionarea tranzacțiilor intra-grup pentru companiile multinaționale

La data de 8 ianuarie 2024, a intrat în vigoare Legea 431/2023, care transpune în legislația națională a României prevederile Directivei 2523/2022

Potrivit strategiei Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF), eficiența colectării se va îmbunătăți prin sprijinirea conformării fiscale, cu accent deosebit, și prin combaterea evaziunii fiscale

Metoda prețului de revânzare este utilizată în principal în cadrul companiilor al căror profil operațional include activități de marketing și distribuție

După cum se menționează în Ghidului OECD în materie de prețuri de transfer, analiza funcțională reprezintă o metodă esențială pentru determinarea și prezentarea informațiilor relevante despre o societate

Aplicarea sistemului e-Transport ar urma să fie extinsă semnificativ începând cu luna iulie, după cum reiese dintr-un proiect de ordin ANAF

A fost publicată Legea 431/2023 în data de 29 decembrie 2023 privind asigurarea unui nivel minim global de impozitare a grupurilor de întreprinderi multinaționale și a grupurilor naționale de mari dimensiuni

Metoda marjei nete este una dintre cele mai utilizate metode de evaluare a prețurilor de transfer

Metoda comparării prețurilor de transfer este o metodă utilizată frecvent pentru evaluarea prețurilor de transfer privind tranzacțiile desfășurate între entități afiliate

Acordurile de preț în avans reprezintă instrumente utilizate în domeniul prețurilor de transfer pentru a evita litigiile între contribuabili și autoritățile fiscale referitoare la evaluarea corectă a prețurilor de transfer

În ultimii ani, în cadrul controalelor fiscale efectuate la nivelul societăților din România, s-a acordat o atenție sporită verificării dosarului prețurilor de transfer

Pregătirea dosarului de prețuri de transfer, a contestațiilor redactate ca răspuns la ajustările efectuate de inspectorii MF, precum și însăși pregătirea studiilor de comparabilitate trebuie întocmite de un consultant fiscal specializat

În prezent, un angajat contribuie lunar la asigurările sociale (CAS) cu un procent de 25% din salariul său brut

Pe site-ul Ministerului de Finanțe a fost publicat în data de 19 septembrie Proiectul de “LEGE privind unele măsuri fiscal bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung”

Se spune că oamenii nu se schimbă, ci doar devin din ce în ce mai tare ceea ce sunt de fapt, iar Marian este exemplul care confirmă teza

Seminarul Cabot Transfer Pricing la Tax EU Forum a fost un real succes

Noi am ales să ne alăturăm cauzei Narada în demersul acestora de a face Școlile din România sigure prin investiții în soluții de infrastructură, mobilier, tehnologie și nu numai

Unde ne găsiți toamna aceasta

Luni, 20 septembrie, am participat ca speaker al BusinessMark la unul dintre evenimentele anuale intrate deja în agenda publică – CFO Conference.

A venit momentul ca imaginea noastră să reflecte fidel ceea ce deja reprezentăm în practica de zi cu zi – rapiditate, eficiență, precizie.