13 și 14 iunie 2024
Courtyard by Marriott Bucharest Floreasca - vezi harta
Incursiune în lumea TVA Ziua I
1. Operațiuni în sfera TVA, operațiuni asimilate livrărilor sau prestărilor, din perspectiva TVA.
2. Care operațiuni sunt impozabile în România, care sunt scutite și condiții pentru scutire.
3. Persoanele impozabile și persoanele neimpozabile.
4. Locul operațiunii și persoane obligate la plata taxei.
5. Care sunt cotele de TVA aplicabile în 2024.
6. Regimul TVA aplicabil operațiunilor imobiliare.
7. Când intervine faptul generator și exigibilitatea TVA. Cum tratăm corect avansurile.
8. Deductibilitatea TVA și ce condiții trebuie îndeplinite pentru a beneficia de deductibilitate: de formă (în special în contextul e-Factura), și, în mod special, de fond. Limitări ale dreptului de deducere.
9. Sesiune de întrebări și răspunsuri.
Ziua II
1. Persoane impozabile cu regim mixt: pro rata de deducere – când se aplică, cum se calculează, elemente care nu se cuprind în calculul pro rata.
2. Corelații între deductibilitatea cheltuielii și deductibilitatea TVA. În ce condiții o cheltuială nedeductibilă atrage nedeductibilitatea TVA.
3. Ce elemente intră în baza impozabilă a TVA și în ce condiții trebuie aceasta ajustată - reduceri de preț, anulări de contracte, faliment, insolvență.
4. Ajustări de TVA: când intervine și cum se calculează ajustarea de TVA.
5. Ajustarea TVA în contextul prețurilor de transfer.
6. Măsuri de simplificare pentru operațiuni pe teritoriul național.
7. RO e-TVA. Corelarea cu RO e-Factura, RO e-Transport. La ce să ne așteptăm în această vară.
8. Sesiune de întrebări și răspunsuri.
Cursurile noastre au următorul program zilnic:
09.30 – welcome coffee & networking
10.00 – 13.00 – sesiune de lucru
13.00 – 14.00 – light lunch
14.00 – 17.00 – a doua sesiune de lucru
